¿Cómo renovar un número ITIN vencido ante el IRS? Guía paso a paso

Si tu número de identificación personal de contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) ha expirado y necesitas presentarlo en una declaración de impuestos federal, es fundamental que lo renueves lo antes posible. No hacerlo puede generar retrasos en el procesamiento de tu retorno, la pérdida de créditos fiscales e incluso penalidades.

En este artículo aprenderás cuándo expira un ITIN, quiénes están obligados a renovarlo, qué documentos necesitas, cómo completar el Formulario W-7 y cuáles son las tres formas seguras de enviar tu solicitud al IRS. También encontrarás respuestas a preguntas frecuentes y enlaces a fuentes oficiales para que realices el trámite con confianza.

¿Qué es el ITIN y para quién aplica?

El Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) es un número de nueve dígitos que emite el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a personas que deben tener un identificador tributario en Estados Unidos pero no son elegibles para obtener un Social Security Number (SSN).

Este número se usa principalmente para presentar declaraciones de impuestos federales, abrir cuentas bancarias, solicitar hipotecas o cumplir con obligaciones fiscales cuando trabajas, inviertes o recibes ingresos en el país.

¿Cuándo expira un ITIN y quiénes deben renovarlo?

El IRS aplica dos reglas principales para determinar cuándo expira un ITIN:

• Regla de los tres años sin uso: Si tu ITIN no se ha incluido en ninguna declaración de impuestos federal durante tres años consecutivos, expira el 31 de diciembre del tercer año.
• Regla de los dígitos medios: El IRS ha establecido un calendario de expiración según los dos dígitos centrales del número. Por ejemplo, los ITIN con dígitos medios 85, 86 y 87 expiraron el 31 de diciembre de 2025.

Debes renovar tu ITIN si planeas incluirlo en una declaración de impuestos federal (Form 1040, 1040-NR, etc.). Si tu número solo aparece en formularios informativos como el 1099, no es obligatorio renovarlo.

Documentos requeridos para renovar tu ITIN

Para renovar un ITIN vencido debes presentar el Formulario W-7 junto con documentos que prueben tu identidad y tu estatus extranjero. El IRS acepta 13 tipos de documentos, pero las opciones más comunes son:

• Pasaporte vigente (original o copia certificada): Es el único documento que puede presentarse solo, ya que prueba identidad y estatus extranjero simultáneamente.
• Dos documentos combinados: Si no tienes pasaporte, debes presentar uno que pruebe identidad (con fotografía) y otro que pruebe estatus extranjero. Ejemplos: licencia de conducir extranjera, tarjeta de identificación nacional, visa estadounidense, certificado de nacimiento extranjero.

Los documentos deben estar vigentes el día que envías la solicitud. Las copias deben ser certificadas por la agencia emisora original; el IRS no acepta documentos notariados, salvo excepciones para familias de militares.

Si renuevas el ITIN de un dependiente, es posible que debas presentar prueba de residencia en Estados Unidos, como registros escolares, médicos o estados de cuenta bancarios. Puedes consultar la lista completa en la página de documentos aceptados para ITIN del IRS.

Pasos para renovar tu ITIN con el Formulario W-7

El proceso de renovación sigue los mismos pasos que una solicitud nueva, pero con algunas indicaciones específicas. Sigue esta guía paso a paso:

1. Descarga el Formulario W-7 actualizado: Obtén la versión más reciente directamente del sitio oficial del IRS. Asegúrate de que sea la revisión vigente (actualmente la de diciembre de 2024).
2. Completa la sección “Application type”: En la esquina superior derecha, marca la casilla “Renew an existing ITIN” (Renovar un ITIN existente).
3. Selecciona el motivo de la solicitud: En la sección “Reason you’re submitting Form W-7”, marca la casilla que corresponda a tu situación fiscal (por ejemplo, “Nonresident alien filing a U.S. tax return”).
4. Ingresa tu ITIN anterior: En las líneas 6e y 6f, marca “Yes” si conoces tu número y escríbelo junto con el nombre bajo el cual fue emitido. Si no lo recuerdas, marca “No/Don’t know”.
5. Prepara tu declaración de impuestos (si aplica): Si vas a presentar una declaración este año, adjúntala al paquete. Si no estás obligado a declarar, puedes enviar solo el W-7 con los documentos de identidad.
6. Reúne los documentos de identidad: Original o copia certificada de tu pasaporte, o la combinación de dos documentos aceptados por el IRS.
7. Elige cómo enviar tu solicitud: Puedes hacerlo por correo postal, a través de un Agente de Aceptación Certificado (CAA) o en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS.
8. Envía el paquete completo: Asegúrate de incluir el W-7, la declaración (si aplica) y los documentos originales o certificados. Usa correo certificado si envías por USPS.

¿Dónde y cómo enviar tu solicitud de renovación?

El IRS ofrece tres opciones para presentar tu Formulario W-7 y documentos de identidad:

1. Por correo postal (mail)

Envía tu paquete completo a la siguiente dirección oficial:

Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Si usas un servicio de entrega privado (FedEx, UPS, DHL), usa la dirección física:

Internal Revenue Service
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional Hwy 35
Austin, TX 78741-0000

El IRS devuelve los documentos originales en un plazo de hasta 60 días. Si no los recibes después de ese tiempo, puedes llamar al IRS para verificar el estado. Más detalles en la página de direcciones oficiales para enviar el Formulario W-7.

2. A través de un Certified Acceptance Agent (CAA)

Los CAA son agentes autorizados por el IRS para verificar tus documentos de identidad y enviar el Formulario W-7 en tu nombre. Esta opción te permite conservar tus documentos originales.

Los CAA pueden cobrar una tarifa por sus servicios (generalmente entre $100 y $500, según el caso). Puedes buscar un agente certificado cerca de ti en el directorio oficial de Certified Acceptance Agents del IRS.

3. En persona en un Taxpayer Assistance Center (TAC)

Algunos centros locales del IRS ofrecen citas para verificar documentos de ITIN sin costo. Debes llamar al 844-545-5640 para programar una cita y confirmar que el centro ofrece este servicio.

En la cita, un empleado del IRS revisará tus documentos originales, los autenticará y te los devolverá al finalizar. Luego enviarán tu paquete al centro de procesamiento en Austin. Encuentra tu centro más cercano en la página de Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS.

Tiempos de procesamiento y seguimiento

El tiempo normal de procesamiento de una renovación de ITIN es de 7 semanas fuera de la temporada fiscal. Durante el periodo pico (de enero a abril), puede extenderse a 9 o 11 semanas.

Si necesitas verificar el estado de tu solicitud después de 7 semanas, puedes llamar al IRS al 1-800-829-1040 (dentro de EE. UU.) o al 1-267-941-1000 (desde el extranjero).

Una vez aprobado, el IRS te enviará una carta (noticia CP565) con tu número ITIN renovado. Guarda esta carta en un lugar seguro, ya que la necesitarás para futuras declaraciones y trámites.

Errores comunes que debes evitar

• Enviar documentos vencidos: El IRS rechaza pasaportes o identificaciones expiradas el día de la presentación. Verifica las fechas antes de enviar.
• Olvidar marcar la casilla de renovación: Si no indicas que es una renovación, el IRS puede procesarlo como una solicitud nueva y retrasar el trámite.
• Enviar copias no certificadas: Las fotocopias simples o documentos notariados no son aceptados (salvo excepciones). Usa originales o copias certificadas por la agencia emisora.
• No adjuntar la declaración cuando es obligatoria: Si tu motivo para solicitar el ITIN es presentar una declaración, debes incluirla. De lo contrario, el IRS puede rechazar el W-7.
• Usar direcciones incorrectas: Asegúrate de enviar tu paquete a la dirección oficial del ITIN Operation en Austin, Texas. Otras direcciones pueden causar retrasos o pérdida de documentos.

Preguntas frecuentes sobre renovación de ITIN

¿Puedo renovar mi ITIN si ya obtuve un Social Security Number?

No. Si ya tienes un SSN, no debes renovar tu ITIN. El IRS te asignará un SSN y dejarás de usar el ITIN para todos los propósitos fiscales. Informa al IRS sobre tu nuevo SSN para evitar confusiones en tus registros.

¿Cuánto cuesta renovar el ITIN?

El IRS no cobra ninguna tarifa por renovar un ITIN. El trámite es gratuito. Sin embargo, si usas un Certified Acceptance Agent (CAA), este puede cobrar por sus servicios de verificación de documentos.

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos mientras espero la renovación?

Sí, pero debes escribir “Applied For” en el espacio del ITIN en tu declaración. Ten en cuenta que el procesamiento de tu retorno puede retrasarse hasta que el IRS apruebe tu ITIN renovado. Además, no podrás recibir ciertos créditos fiscales hasta que el número esté activo.

¿Qué pasa si mi ITIN expiró y no lo renuevo?

Si presentas una declaración con un ITIN vencido, el IRS puede retrasar el procesamiento, rechazar créditos fiscales como el Child Tax Credit o el Earned Income Tax Credit, y en algunos casos aplicar penalidades e intereses. Es fundamental renovarlo antes de presentar tu retorno.

¿Puedo renovar el ITIN de mis dependientes (esposo o hijos)?

Sí. Debes completar un Formulario W-7 separado para cada dependiente y adjuntar los documentos de identidad correspondientes. Si los dependientes son reclamados para beneficios fiscales, también debes incluirlos en tu declaración de impuestos y, en algunos casos, probar su residencia en EE. UU.

Fuentes oficiales y recursos útiles

• Cómo renovar un ITIN (IRS)
• Formulario W-7 y instrucciones (IRS)
• Documentos aceptados para ITIN (IRS)
• Directorio de Certified Acceptance Agents (IRS)
• Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS
• Direcciones oficiales para enviar el Formulario W-7 (IRS)
• Información sobre ITIN para contribuyentes internacionales (IRS)
• Calendario de expiración de ITIN (IRS)